跨境电商行业在升级发展过程中，跨境电商面临着不少的挑战和问题，在如今的行业趋势下，只有合规才能走向未来。目前来说，跨境电商的主要风险有两方面：税务和法规，这两方面风险都不是花钱可以解决的，都受到各部门的监管。所以，跨境电商要走向未来，税与法都必须合规。
跨境电商面临的税务合规风险
目前跨境电商出口企业面临的税务风险主要涉及到增值税、企业所得税和个人所得税。
1、缺少增值税进项发票导致无法正常出口收汇
按照有关规定，出口环节如没有增值税进项发票，不仅不能退税，反而需缴纳13%的增值税。诸多跨境电商企业，只要是采购的无票货物，都无法正常报关出口和收汇，只能采用0110买单出口或者市场采购1039等方式解决出口通关问题。
2、通过结汇到个人账户规避企业所得税
居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。企业所得税的税率为25%。目前部分跨境电商为了逃避高额税负，通过第三方支付机构收汇到境内个人账户，规避企业所得税。这种做法是典型的偷税行为，未来会面临很大的税务风险。
3、个人所得税未合规申报纳税
居民个人从中国境内和境外取得的所得，都需要缴纳个人所得税。工资薪金等综合所得，税率为3%至45%;经营所得税率为5%至35%;其他所得税率为20%。目前很多跨境电商企业直接将收入进入个人账户，但是个人收入未按照规定申报纳税。
4、税收征管存在重大风险
纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
税务合规风险的解决路径
跨境电商板块对于国家有重要的战略意义，国家要在鼓励支持的基础上，逐步引导企业不断合规，在合规的情况下降低税负。采用海关9610/9710/9810通关模式申报，是享受无票免征和核定征收政策的首要前提。
1、无票免征解决增值税问题
参照《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》(财税〔2018〕103号)规定，通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续，即可免征出口环节增值税和消费税。
2、核定征收解决企业所得税问题
参照《关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第36号)，综试区内核定征收的跨境电商企业应准确核算收入总额，并采用应税所得率方式核定征收企业所得税，应税所得率统一按照4%确定。
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